Szwajcaria: Trybunał Federalny określił zasady udostępniania danych przez banki

Będący sądem najwyższym Szwajcarii Trybunał Federalny z siedzibą w Lozannie opublikował w środę uzasadnienie swego wcześniejszego wyroku, nakazującego grupie bankowej UBS przekazanie danych o kontach jej francuskich klientów francuskim władzom podatkowym.

Uzasadnienie podaje szczegółowe wymogi legalności tego rodzaju procedur na wypadek ich podejmowania w przyszłości.

Pod koniec lipca Trybunał Federalny większością trzech do dwóch głosów orzekł, że UBS musi udostępnić stronie francuskiej dane na temat ponad 40 tys. kont za okres od 2010 do 2015 roku. Całą sprawę zapoczątkowało wykrycie podczas przeszukań niemieckich filii UBS przez tamtejsze władze skarbowe w latach 2012-2013 trzech list klientów z numerami kilkudziesięciu tysięcy kont.

Ponieważ chodziło wyłącznie o klientów z Francji, zapoznano ją z listami, na których jednak większość pozycji nie zawierała nazwiska właściciela konta ani wysokości zdeponowanej na nim kwoty. Dlatego w maju 2016 roku strona francuska zwróciła się do szwajcarskiej Federalnej Administracji Skarbowej (ESTV) o uzupełnienie brakujących danych.

ESTV była gotowa je udostępnić, ale UBS starał się to udaremnić na drodze sądowej. Bank argumentował, że takie transgraniczne "wyprawy połowowe" (fishing) w celu zbierania informacji dla własnego fiskusa są nielegalne. Ostatecznie jednak Trybunał Federalny orzekł, że Francji można przekazać nazwiska i adresy właścicieli kont oraz dane dotyczące zdeponowanych kwot.

UBS obawiał się, że Francuzi wykorzystają te informacje jako dodatkowy materiał dowodowy w postępowaniu przed paryskim sądem, który kilka miesięcy temu skazał szwajcarski bank na grzywnę 4,5 mld euro za podżeganie do uchylania się od podatków. W rezultacie wniesionego odwołania proces toczy się obecnie ponownie od początku.

W opublikowanym uzasadnieniu swego wyroku Trybunał Federalny zaznaczył, że cudzoziemskim władzom skarbowym wolno domagać się informacji tylko wtedy, jeśli dokładnie wyjaśnią, o jaki krąg podejrzanych chodzi i co się im konkretnie zarzuca. Niezbędne jest też przedstawienie prawnej podstawy ścigania i okoliczności wskazujących na lekceważenie przez podatników ich obowiązków. Strona szwajcarska musi być ponadto przekonana, że żądane materiały mogą rzeczywiście przydać się w śledztwie.

Jednocześnie Trybunał potwierdził swe stanowisko, że udostępnione francuskiej administracji skarbowej dane są przeznaczone wyłącznie dla niej. Dlatego prokuraturze nie wolno ich wykorzystywać jako materiału dowodowego w postępowaniu karnym przeciwko UBS.

Tysiące zakwestionowanych kont i spoczywające na nich ponad 11 mld franków szwajcarskich uzasadniają udzielenie przez Szwajcarię pomocy prawnej w tej sprawie - podkreślił Trybunał.

 

×

KOMENTARZE (0)

Do artykułu: Szwajcaria: Trybunał Federalny określił zasady udostępniania danych przez banki

PISZESZ DO NAS Z ADRESU IP: 3.238.95.208
Dodając komentarz, oświadczasz, że akceptujesz regulamin forum
PARTNER SERWISU
  • partner serwisu
WNP - Portal gospodarczy

Drogi Użytkowniku!

W związku z odwiedzaniem naszych serwisów internetowych możemy przetwarzać Twój adres IP, pliki cookies i podobne dane nt. aktywności lub urządzeń użytkownika. Jeżeli dane te pozwalają zidentyfikować Twoją tożsamość, wówczas będą traktowane dodatkowo jako dane osobowe zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady 2016/679 (RODO).

Administratora tych danych, cele i podstawy przetwarzania oraz inne informacje wymagane przez RODO znajdziesz w Polityce Prywatności pod tym linkiem.

Jeżeli korzystasz także z innych usług dostępnych za pośrednictwem naszych serwisów, przetwarzamy też Twoje dane osobowe podane przy zakładaniu konta, rejestracji na eventy, zamawianiu prenumeraty, newslettera, alertów oraz usług online (w tym Strefy Premium, raportów, rankingów lub licencji na przedruki).

Administratorów tych danych osobowych, cele i podstawy przetwarzania oraz inne informacje wymagane przez RODO znajdziesz również w Polityce Prywatności pod tym linkiem. Dane zbierane na potrzeby różnych usług mogą być przetwarzane w różnych celach, na różnych podstawach oraz przez różnych administratorów danych.

Pamiętaj, że w związku z przetwarzaniem danych osobowych przysługuje Ci szereg gwarancji i praw, a przede wszystkim prawo do odwołania zgody oraz prawo sprzeciwu wobec przetwarzania Twoich danych. Prawa te będą przez nas bezwzględnie przestrzegane. Jeżeli więc nie zgadzasz się z naszą oceną niezbędności przetwarzania Twoich danych lub masz inne zastrzeżenia w tym zakresie, koniecznie zgłoś sprzeciw lub prześlij nam swoje zastrzeżenia pod adres odo@ptwp.pl. Wycofanie zgody nie wpływa na zgodność z prawem przetwarzania dokonanego przed jej wycofaniem.

W dowolnym czasie możesz określić warunki przechowywania i dostępu do plików cookies w ustawieniach przeglądarki internetowej.

Jeśli zgadzasz się na wykorzystanie technologii plików cookies wystarczy kliknąć poniższy przycisk „Przejdź do serwisu”.

Zarząd PTWP-ONLINE Sp. z o.o.

Logowanie

Dla subskrybentów naszych usług (Strefa Premium, newslettery) oraz uczestników konferencji ogranizowanych przez Grupę PTWP

Nie pamiętasz hasła?

Nie masz jeszcze konta? Kliknij i zarejestruj się teraz!